Giro de 180º en el IRPF: estas personas van a recibir un dineral

La reciente modificación en el reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) ha generado una gran expectación entre los contribuyentes. Esta reforma fiscal, que entrará en vigor con la campaña de la declaración de la renta 2025, permitirá que los contribuyentes con salarios comprendidos entre 22.000 y 35.200 euros anuales reciban devoluciones de hasta 1.000 euros. Dicha medida responde a la reducción de las retenciones aplicadas a los salarios durante el año fiscal, lo que ha provocado un desajuste que Hacienda deberá compensar.

Para determinar si un contribuyente tiene derecho a esta devolución, es necesario acceder al borrador de la declaración a partir del 2 de abril a través de la página web de la Agencia Tributaria. Este documento preliminar mostrará si la declaración resulta a pagar o a devolver. En caso de que el resultado sea negativo, Hacienda reembolsará la cantidad correspondiente de forma automática, generalmente en un plazo de un mes, aunque en algunos casos puede extenderse hasta seis meses.

Modificación en el IRPF

La devolución del IRPF depende de diversos factores que determinan la cuantía que Hacienda puede reembolsar a los contribuyentes. En primer lugar, los ingresos anuales juegan un papel fundamental. Aquellos contribuyentes cuyos salarios oscilan entre los 22.000 y 35.200 euros anuales son los principales beneficiarios de esta medida. Esto se debe a que, cuanto más se acerque el salario al límite superior de este rango, mayor será la devolución que podrán recibir. Esta situación surge debido a la progresividad del sistema impositivo, que permite compensar las retenciones aplicadas en exceso a lo largo del año fiscal.

En segundo lugar, las retenciones aplicadas sobre la nómina son otro aspecto determinante. La reciente reforma del IRPF ha reducido las retenciones, lo que implica que, si durante el año fiscal se realizaron retenciones superiores a las que correspondían, Hacienda devolverá la diferencia. Este ajuste resulta especialmente relevante para aquellos contribuyentes que han experimentado un aumento salarial o un cambio en su situación laboral, ya que estos factores pueden alterar el cálculo de las retenciones de manera significativa.

Además, las cargas familiares también influyen en la cuantía de la devolución. Aquellos contribuyentes que tienen hijos o personas dependientes a su cargo pueden acceder a devoluciones más elevadas. En este contexto, las deducciones por maternidad, discapacidad o el cuidado de ascendientes desempeñan un papel crucial, al permitir que los contribuyentes reduzcan su carga impositiva.

Por último, las deducciones aplicables representan un factor clave para incrementar la devolución. Existen diversas deducciones que se pueden aplicar, tales como las relacionadas con la vivienda habitual, el alquiler, la discapacidad o la inversión en planes de pensiones.

Deducciones

Muchas personas desconocen que es posible reducir la carga fiscal de la declaración de la renta al incluir ciertos gastos que, en principio, podrían pasar desapercibidos.

Uno de los aspectos clave son los gastos relacionados con el trabajo. Entre ellos se encuentran las dietas por comidas en restaurantes, estancias en hoteles, gastos de transporte y kilometraje al centro de trabajo.

En cuanto a las inversiones, aquellos que inviertan en startups pueden deducirse hasta un 30% de sus aportaciones, siempre que no excedan los 60.000 euros anuales. Del mismo modo, hay beneficios fiscales para quienes inviertan en Patrimonio Histórico Español o Mundial, con un porcentaje de deducción de hasta el 15%.

Asimismo, existe la posibilidad de deducir la cuota del gimnasio o los gastos del fisioterapeuta, aunque esto sólo es válido en la Comunidad Valenciana y La Rioja. En la Comunidad Valenciana, la reducción es de 150 euros, siempre que los ingresos no superen los 32.000 euros en declaración individual o 48.000 euros en declaración conjunta. En La Rioja, la deducción puede alcanzar los 300 euros, sin límite de ingresos. En ambos casos, es necesario conservar las facturas y justificantes de pago.

Las deducciones fiscales relacionadas con la vivienda también varían según la comunidad autónoma. Por ejemplo, algunas regiones ofrecen deducciones por el alquiler de vivienda para jóvenes, familias numerosas, personas con discapacidad o mayores de 65 años. Además, si el contrato de alquiler es anterior al 1 de enero de 2015 y la base imponible no supera los 24.107,20 euros, es posible deducirse un 10,05%. También existen beneficios fiscales para reformas que mejoren la eficiencia energética del hogar.

Otro ámbito que permite deducciones es el de los donativos. Ayudar a causas benéficas o afiliarse a partidos políticos o sindicatos ofrece beneficios fiscales. Por ejemplo, el 80% de los primeros 150 euros donados a ONGs reconocidas por el Estado, como Cruz Roja o la ONCE, es deducible. A partir de esa cantidad, la deducción es del 35%.

Entre otras deducciones permitidas para la renta de 2025 se encuentran la bonificación de hasta 1.200 euros por maternidad para cada hijo menor de tres años, las deducciones de hasta 1.500 euros por planes de pensiones y un 15% del importe amortizado en hipotecas para viviendas adquiridas antes del 1 de enero de 2013, con un tope de 9.000 euros. Además, las ganancias derivadas de la venta de vivienda para mayores de 65 años están exentas de tributar.